多家券商资管忙给基金中报“打补丁”,“敷衍式”信披是否该管一管?

界面新闻记者 | 邹文榕

券商资管结束旗下基金中报披露将满一月,但对中报“打补丁”现象仍在持续。更正年年有,今年尤其多。

算错费用、画错走势图、标错正负号、写错升贬值等等都是频繁出现的问题,如果跳出基金中报范围,出错类别更是五花八门。

截至目前,已有5家券商资管机构发布了中报更正公告。而2022年和2021年同期,数量仅3家和2家。

仅9月19日,便有中金公司、信达证券、中银证券三家进行了更正,且均出错在“6.4 报表附注”部分。

其中,中金优势领航一年持有混合(920019)更正章节为“6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析”部分内容,界面新闻记者经比对发现,中金公司把“港币相对人民币贬值”错写为“港币相对人民币升值”。

图:中金优势领航一年持有混合2023年旧版中报 来源:中金公司

无独有偶,类似的错误在信达睿益鑫享混合(970115)也出现了,“6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析”章节中,信达证券将上年度末市场利率上升25个基点对资产负债表日基金资产净值的影响金额“117,359.19元”修改为“-117,359.19元”。

图:信达睿益鑫享混合2023年旧版中报 来源:信达证券

9月14日财通资管修正的问题较为离谱。财通资管鑫逸混合(004888)基金自合同生效以来基金份额累计净值增长率变动走势图的绘制出现了失误。

图:财通资管旗下的财通资管鑫逸混合2023年中报(左旧右新) 图源:财通资管

截至2023年6月30日,财通资管鑫逸回报A实际净值增长率波动区间在50%-60%,但在错误版的净值走势图中则被定格在了40%-50%。

中银证券和兴证资管两家披露的产品均与数据计算错误有关。有业内人士表示,如果不是机构重新算了一遍,很难发现此类错误。

其中,中银证券中银证券优势制造股票(011269)将“支付销售机构的客户维护费”的本期金额从此前披露的“803,586.64”元更正为“612,634.93”元;兴证资管金麒麟兴享优选一年持有期混合(970101)则对“7.12.3期末其他各项资产构成”的存出保证金金额从“26,031.92”元更正为“26,031.33”元。

据了解,每一份产品报告都有基金管理人和基金托管人双重把关。

但为何“打补丁”的现象会在每年定期上演呢?

沪上一券商资管公司相关负责人向界面新闻记者透露,一份定期报告的发布往往是多部门协作的结果,包括产品、清算、风控、合规等不同部门都要参与,各部门负责撰写的章节也不一样。例如运营部负责出数据,投资经理写观点,合规负责报告审计等。

“出错一般是人为写错了,定期报告披露季,文件太多,需要大量人力进行录入或审核,有时候还会遇上系统bug,难免会出现错误。如果是数据层面的纰漏,运营部的责任可能会比较大。”该负责人表示,“运营部对整个公司对外的数据披露至关重要,公司为此还设有基金会计一岗。像所谓的估值核算、基金净值、客户买入卖出数据等都与运营部相关。”

两高(上海)律师事务所合伙人应越律师向界面新闻记者介绍,基金管理人完成报告撰写后,还需交由基金托管人进行复核签字,并反馈回基金管理人,基金管理人之后才能上传证监会信息披露系统进行对外披露。

而据业内通识,一份报告的发布往往由产品和监察稽查两个部门来负责。

在应越看来,发布更正公告的机构也大致分为两类,要么是被同行指出错误后立马更正改掉;后者则可能是由于错误影响力较大,不得不改。如果严重到会危及投资人,信披义务人也存在被监管处罚的可能。

“不过目前受处罚的公/私募机构往往是因为没有尽到信息披露义务,中基协对机构进行处分,证监会也会对其进行稽查或处罚。”应越表示。

最后,应越还补充到,目前这类非常细节的错误投资者很少能发现,基金管理人也没有过因更正信披而受处分的例子。但基金报告作为投资者了解所投资产品及公司的重要窗口,如果基金公司屡次出现低级的错误,久而久之也会影响信披公司乃至整个行业的公信力。加强信披义务人的履职尽责仍任重道远。