尽调模板-财务尽调基础与实务陆家嘴课程

【尽调模板】财务尽调基础与实务陆家嘴课程

尽职调查 (Due Diligence Investigation) 又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。. 其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。. 审计是对资料作出证据 ...

第一模块财务尽调巡航篇 (2课时)

-、尽调前准备(尽调之前该做什么)

1,从哪里了解被尽调公司

2·行业分析怎么做

3,如何寻找风险点

二、尽调现场望闻问切(尽调现场做什么)

1尽调现场看什么

2.问谁?问什么?怎么问?

3·访谈纪要的整理

4·相信你的眼睛

第二模块学习篇:投行MD

怎样做财务尽调(结合案例) (5课时)

一、尽调中利润表重点项目分析(1课时)

1收入确认条件及虚增收入

2·成本转结时点与虚减成本

3各种费用与资本化、资产化核查

4·投资收蔬

5·营业成本、营业外收支

6·所得税

二、尽调中资产负债表重点项目分析(2课时)

1货币资金

2应收账款债务人资信与账期

3存货真实性与库龄

4金融资产科目

5,长期股权投资、投资收益

6·固定资产真实性与权属

7在建工程异常关注

8无形资产及研发费用

9,其他资产项目、其他流动资产

10.长短期借款

11,应付账款、预付账款与异常关注

12.实收资本及审核真实出资

13资本公积详细构成

14.未分配利润

15,其他负债、应交税费

三、尽调中现金流量表需关注几个分析(1课时)

1·现金流量表的两个来源

2·结合利润表分析收入状况

3,主要经营可疑资金来源

4·通过现金流量表看经营活动

5,透过现金流量表分析企业风险

6·实例分析(三大报表综合应用）

四、尽调中附t和税务相尖 直及美分i(E

1,财务尽调中怎么看附注?快速找到关键信息点

2相关税务检查核对

3·税务涉及的风险审核及影响预估

4.结合案例综合分析

第三模块财务尽调应用篇(3课时)

一、财务尽职调查:

识破虚假财务数据,练就火眼金睛

1,投行与审计财务尽职调查的实操差异

2.企业财务尽调材料清单

3.传说中的造假怎么做的?企业常见造假问题分

(收入确认、虚构交易) :以某业企业尽调为伊

4企业成本常见问题及材料分析:

子公司隐藏、费用计提处理不当

5.财务尽调不只是看造假:盈利质量、

资产质量、杠杆风险、关联方风险

二、财务尽职调查:通过财务数据分析避开黑,

1,企业盈利质量分析:客户供应商依赖度.

回款情况,盈利性情况,增长性等

2企业关联交易核查与分析

3企业税务风验评估分析

第四模块动手篇:

手把手救你写财务尽调报告(1课时)

1财务尽调报告的结构框架

2注意事项和写作技巧5

3,选取一个案例动手写一篇专业的尽调报告

第五模块投资篇:

投资视角的财务尽调(4课时)

一、不同被尽调主体的不同思路

1,初创企业的尽调思路

2.发展阶段企业的尽调思路

3.PE/VC,战略投资,IPO尽眠调查的区别和思路

4不同阶段、不同行业尽调的区别及思路差异

二、一二级市场的不同尽调思路

1,如何对未上市企业估值

2上市公司价值发现

三、并购重组、IPO财务尽调

1·重组、IPO财务尽调核心要点

2.IPO被否的常见原因(持续盈利能力、

独立性、规范运行、会计核